开专票的要求和规定（开专票的要求）

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1、增值税专用发票必须按下列规定开具:1.项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2、2.字迹清楚，不得涂改。

3、如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明"误填作废"四字。

4、如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

5、3.发票联和抵扣联加盖单位财务专用章或发票专用章，不得加盖其他财务印章。

6、根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖"开票单位"一栏。

7、财务专用章或发票专用章使用红色印泥。

8、4.纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。

9、不得手工填写"销货单位"栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。

10、专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

11、5.开具专用发票，必须在"金额"、"税额"栏合计(小写)数前用"￥"符号封顶，在"价税合计(大写)"栏大写合计数前用" "符号封顶。

12、购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。

13、如果单位名称较长，可在"名称"栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。

14、6.发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。

15、7.税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。

16、凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。

17、8.不得拆本使用专用发票。

今天为大家分享到这里，希望小伙伴们会有帮助。

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